很多人告訴你迪拜是“免稅天堂”，但很少人敢說(shuō)出新稅制下的全部真相。從2023 年起，迪拜的公司利潤(rùn)確實(shí)開(kāi)始征稅了!
別擔(dān)心，對(duì)于想來(lái)迪拜大展拳腳的中小企業(yè)老板來(lái)說(shuō)，這依然是全球最友好的稅務(wù)環(huán)境之一。
我們將用最直白的話語(yǔ)，幫你理清2025 年最新的稅務(wù)規(guī)則。
01公司賺了錢，要交多少稅?9%的稅率門檻在哪里?
這是老板們最關(guān)心的事。迪拜從2023年開(kāi)始對(duì)公司凈利潤(rùn)征稅。
核心規(guī)則是：
年凈利潤(rùn) ≤ 37.5 萬(wàn)迪拉姆：
0% 企業(yè)所得稅
完全免稅
年凈利潤(rùn) > 37.5 萬(wàn)迪拉姆：
超過(guò)的部分按 9% 征稅
舉個(gè)例子：
你的公司一年賺了50萬(wàn)迪拉姆凈利潤(rùn)。
前面 37.5 萬(wàn)迪拉姆：免稅
超出的12.5 萬(wàn)迪拉姆：
按9%交稅，即 11.250 迪拉姆
相當(dāng)于總利潤(rùn)的實(shí)際稅率只有2.25%，負(fù)擔(dān)極輕
自由區(qū)公司特殊優(yōu)惠
在迪拜合格的自由區(qū)注冊(cè)的公司(如 JAFZA, DMCC等)，如果滿足特定條件，其合格收入可享受 0% 所得稅稅率。核心條件：
業(yè)務(wù)主要針對(duì)海外客戶或自由區(qū)內(nèi)交易。
必須維持足夠的實(shí)質(zhì)內(nèi)容(真實(shí)的辦公室、員工和運(yùn)營(yíng)活動(dòng))，不能只是個(gè)空殼。
非合格收入：如果你的收入被認(rèn)定為非合格收入，且超過(guò)總收入的5%或500萬(wàn)迪拉姆(取較低者)，則需繳納9%的企業(yè)所得稅。
02增值稅 買賣商品和服務(wù)多出的5%
增值稅自2018年起引入，標(biāo)準(zhǔn)稅率為 5%。
誰(shuí)必須注冊(cè) VAT?
如果公司過(guò)去12個(gè)月的銷售額(應(yīng)稅供應(yīng)和進(jìn)口總值)超過(guò)375.000迪拉姆，必須強(qiáng)制注冊(cè)。
VAT 運(yùn)作機(jī)制：
你賣貨收5%(銷項(xiàng)稅)，買貨付5%(進(jìn)項(xiàng)稅)。
關(guān)鍵：
你可以用你的進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵扣你的銷項(xiàng)稅，最終只需將差額交給稅務(wù)局。
哪些是0%稅率或免稅?
零稅率：
貨物出口到國(guó)外、國(guó)際運(yùn)輸、特定教育服務(wù)和醫(yī)療服務(wù)?？梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅。
免稅：
本地住宅租賃、金融服務(wù)、未開(kāi)發(fā)土地。不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
03其他幾項(xiàng)你可能碰到的稅費(fèi)
1、特別商品稅
針對(duì)香煙、電子煙(100% 稅率)、功能飲料(100% 稅率)和碳酸/高糖飲料(50% 稅率)的生產(chǎn)或進(jìn)口商。
2、進(jìn)口關(guān)稅
大多數(shù)商品從國(guó)外進(jìn)貨到迪拜，僅需交貨值5%的關(guān)稅。
3、市政費(fèi)
租客可能需支付年租金5%的市政費(fèi)，以及住酒店時(shí)賬單上的5%-10%額外費(fèi)用。
04迪拜不征什么稅?
這是給個(gè)人的“巨額”紅利!
迪拜保留了以下對(duì)個(gè)人和財(cái)富的巨大吸引力：
沒(méi)有個(gè)人所得稅：你的工資、獎(jiǎng)金收入，全部歸自己。
沒(méi)有股東分紅稅：公司利潤(rùn)分給股東，0 分紅稅。
沒(méi)有資本利得稅：買賣公司股權(quán)、房產(chǎn)的增值部分，目前不征稅。沒(méi)有遺產(chǎn)稅
05給老板們的三點(diǎn)實(shí)用建議
1、選對(duì)開(kāi)業(yè)地點(diǎn)客戶主要在中東本地，選Mainland;客戶都在海外，優(yōu)先選合格自由區(qū)利用0%所得稅政策。
2、財(cái)務(wù)規(guī)矩要立好即使稅率低或?yàn)榱?，也必須記賬、維護(hù)清晰的交易記錄，并按要求開(kāi)具有稅號(hào)的發(fā)票。
3、關(guān)注未來(lái)小變化留意稅務(wù)申報(bào)和退稅流程的優(yōu)化，提前做好規(guī)劃。
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